2020年盐边县人民法院整体支出绩效评价报告

附件2

 

2020年县级部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门概况

（一）基本情况。

1．主要职能。

我院属审判机关，主要负责案件审判工作。一是审判法律规定、上级人民法院指定由县法院管辖以及县法院认为应当由自己审判的刑事、民事、行政等第一审案件，二是审查处理不服本院判决各类申诉案。三是监督指导人民法庭的审判工作。四是依法行使司法执行权和司法决定权。五是管理协调本院的审判和执行工作。六是负责全院思想政治、教育培训工作，按照权限管理法官和其他人员，主管本院的监察工作；领导院直属和群团工作。七是管理本法院的有关经费和物资装备。八是结合审判工作宣传法制，教育公民遵守宪法和法律。九是承办其他应由本院负责的工作。十是派出机构及职责。派出法庭有四个，分别是红格法庭、渔门法庭、共和法庭、永兴法庭，依法审理和执行辖区内一般的民事案件、指导人民调解委员会工作及办理法庭审判工作有关的其他事项。

2．机构情况。

我院有4个派出法庭，分别是红格法庭、渔门法庭、共和法庭、永兴法庭； 县院设9个内设庭室，分别是综合办公室、政治部、立案庭、民事审判庭、行政庭、刑庭、执行局、审管办、法警大队。

我院下属非独立核算0个，其中行政0个，参照公务员法管理的事业0个，其他事业0个。

3．人员情况。

2020年12月末，人员核定编制68人，其中行政编制66人，工勤编制2人，在职65人，其中行政编制63人，工勤2人，聘用制书记员23人。在职人员同比减少2名（公务员2名），变动原因：退休。

二、评价工作开展情况。

1、司法业务方面。

2020年，县人民法院坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻学习党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央、省市县委系列工作部署，紧紧围绕“努力让人民群众在每一个司法案件中感受到公平正义”目标，将依法保障经济社会高质量发展作为应有担当，维护社会公平正义作为神圣使命，人民群众满意作为第一标准，为统筹推进疫情防控、全面建成小康社会提供更加有力的司法保障。重点做好以下工作：一是以更实举措服务保障大局；二是以更大力度推进公正司法。三是在更宽领域强化民生保障。四是在更高层次推进司法改革。五是以更高标准锻造司法铁军。

2、圆满完成2021年部门预算编制工作。

按盐边财政工作要求，各于2020年12月25日前上报2020年部门预算数据。2020年12月15日，已完成从基础数据采集到报表编制上报、财政对口科室审核等工作。

三、部门资金基本情况

（一）收入支出预算安排情况。

2020年，本年初财政拨款收入预算16709838元、年初财政拨款支出预算16709838元，同比减少9.33%

主要原因为：

在编在岗职工，虽然2020年住房公积金缴费基数上调，住房公积金收入、支出预算数等支出指标同比增加，但是人员增减变动频繁，编制部门预算时，在职人员减少，导致预算总额减少。

（二）收入支出预算执行情况。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况

本当年财政拨款收入预算25153854.2元、当年财政拨款支出预算25153854.2元，收、支预算较年初预算减少572530.05元，同比减少2.78%；

（2）当年支出与年初预算对比，如下图所示：

 

盐边县人民法院

2020年当年支出与年初预算比对明细表（按功能分类）

 

功能科目	支出年度（2020年）		增长率
	预算数	决算数
2040501	10980261	14464170.86	24.1%
2040502	1865230	1764230.88	-5.7%
2040504	0	234872.06	100%
2040505	330000	339022	-2.7%
2040506	2399000	2398666	-1%
2040599	0	0	0%
2049901	6500	6500	0%
2080501	53064	138282.32	61.6%
2080505	1139594	1108399.48	-2.8%
2130599	0	22000	100%
2210201	1396955	1351225	-3.3%

（3）、差异原因分析。

2040501（行政运行），新招录工作人员（含参公及事业）工资总额、住房公积金总额、社会保险缴费总额等增加，2020年发放2019年应休未休年休假工资。

2040504（案件审判）2020年化解盐财资行【2016】140号下达县法院退费专项资金234872.06元。

2130599（其他扶贫支出）2020年化解盐财资农【2018】109号下达2018年脱贫攻坚工作经费20000元，化解盐财资行【2018】400号下达2018年度县级部门选派驻村干部补助经费2000元。

④2080505（机关事业养老保险缴费）新招录工作人员（含参公及事业）2人，退休人员2人，调出人员1人，导致社会保险缴费总额降低。

综上所述，2020年年中追加的基本及项目支出预算，累计逾365.68万元，导致本年支出与年初预算相差较大。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重

本院当年财政拨款收入预算25153854.2元、当年财政拨款支出预算25153854.2元，收、支预算较上年均减少572530.05元，同比减少2.78%。收入支出预算执行情况按功能分类科目列示如下：

其中，当年财政拨款收入支出预算如下所示：

1、行政运行（2040501）

2020年，共计支出14464170.86元。其中：工资福利支出12298451.08元,商品和服务支出2164954元，对个人和家庭的补助支出765.78元。

2、一般行政管理事务（2040502）

2020年，共计支出1764230.88元。其中：商品和服务支出1063296.88元， 对个人和家庭的补助支出16274元，资本性支出684660元。

3、案件审判（2040504）

2020年，共计支出234872.06元。其中：商品和服务支出234872.06元。

4、案件执行（2040505）

2020年，共计支出339022元。其中：商品和服务支出339022元。

5、“两庭”建设（2040506）

2020年，共计支出2398666元。其中：商品和服务支出126690元，资本性支出（基本建设）2271976元。

6、其他公共安全支出（2040911）

2020年，共计支出6500元。其中：商品和服务支出6500元。

7、行政离退休（2080501）

2020年，共计支出138282.32元。其中：商品和服务支出3000元，对个人和家庭的补助支出135282.32元。

8、机关事业基本养老保险缴费支出（2080505）

2020年，机关事业基本养老保险缴费支出1108399.48元。

9、其他扶贫支出（2130599）

2020年，共计支出22000元。其中：商品和服务支出20000元，对个人和家庭的补助支出2000元。

10、住房公积金（2210201）

2020年，住房公积金支出1351225元。

（2）收入支出与上年度对比情况

 

盐边县人民法院

2019-2020财政年度年支出预算比对明细表（按功能分类）

 

功能科目代码	2019年支出数	2020年支出数	增长/减少数	变动率	变动主要原因（见表下所示）
2040501	14,339,423.23	14464170.86	124747.63	0.86%	见1所示
2040502	1,856,076.67	1764230.88	-91845.8	-5.21%	见2所示
2040504	0	234872.06	234872.06	100%	见3所示
2040505	367,613	339022	-28591	-8.433%	见4所示
2040506	2,900,000	2398666	-501334	-20.9%	见5所示
2049901	0	6500	6500	100%	见6所示
2080501	0	138282.32	138282.32	100%	见7所示
2080504	163,349.87	0	-163349.87	-100%	见8所示
2080505	1,202,584	1108399.48	-94184.52	-8.5%	见9所示
2130599	0	22000	22000	100%	见10所示
2080802	7,908	0	-7908	-100%	见11所示
2040599	488,456	0	-488456	-100%	见12所示
2210201	1,261,009	1351225	90216	6.68%	见13所示

变动幅度较大的支出指标原因分析：

1、在岗职工正常晋级晋档，正常增加工资福利支出、商品和服务支出。

2、由于疫情影响，外出办案次数减少。

3、2020年化解盐财资行【2016】140号下达县法院退费专项资金234872.06元。

4、司法救助案件支出金额有所下降。

5、2020年我院审判法庭、永兴法庭基建已基本完成，基建支出减少。

6、2020年疫情防控新增经费。

7、2019年行政人员离退休经费功能科目下至2080504，2020年行政人员离退休经费功能科目下至2080501。

8、2019年行政人员离退休经费功能科目下至2080504，2020年行政人员离退休经费功能科目下至2080501。

9、机关事业养老保险2020年缴费基数提高，但我院2020年调出2人，退休2人，新增2人。

10、2020年化解盐财资农【2018】109号下达2018年脱贫攻坚工作经费20000元，化解盐财资行【2018】400号下达2018年度县级部门选派驻村干部补助经费2000元。

11、2020年未产生伤残抚恤经费。

12、2020年未产生其他法院支出。

13、2020年年初全体职工正常调整缴纳基数、2019年新考入公务员2019-2020连续两个年度基数渐变所致。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况

我院2020年共有执法执勤用车12辆，公务用车运行维护费2020年共支出249000元。

本年度，本院无因公出国境费支出。

本年度，共产生公务接待费13852元。

（2会议费支出情况

本年度，本院未产生会议费支出。

（3培训费支出情况

本年度，本院培训费支出58705元，为：在职干警缴纳的培训费。

（4其他对我院影响较大的支出情况。

与2019年相比，化解暂付款4笔，合计金额：273146.06元。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

存在问题：2020年，本项目支出中，根据盐财资行【2020】566号附件2020年当年指标化解暂付款中我院需化解盐财资行【2016】140号下达法院退费专项资金化解暂付款23.49万元，但由于商品和服务支出中的其他商品和服务支出原则不能超过商品和服务支出的30%，2020年科目书中对贴息资金的经济分类科目无明示，故将其列入“30240—税金及附加费用”。

整改措施：日后列入更加合理的经济科目。

4.财政拨款收入、支出分析。

（1）2020年全年，本当年财政拨款总收入为：22013889.72元,上年结转结余3139964.48元，合计收入：25153854.2元，当年财政拨款总支出为：21827368.6元，结转结余3326485.6元。

（2）2020年全年，本当年财政拨款基本支出（收入数）为：17062077.66元；当年财政拨款基本支出（支出数）为：17062077.66元。

（3）2020年全年，本当年财政拨款项目支出（收入数）为：4765290.94元；当年财政拨款项目支出（支出数）为：4765290.94元。

综上所述，2020年全年，在县级财政财力非常困难的情况下，我院严格按照县委、县政府、县财政“保工资、保运转、保基本支出”的总体要求，厉行节约，严控项目支出，严格执行预算支出进度，积极配合县财政归口股室，切实做好财力分解、预算追加、指标追减等工作，落实年终基本支出无结转结余的硬性要求，平稳完成2020年度财政拨款收入及支出预算。

（三）年末结转和结余情况。

2020年全年，本当年财政拨款总收入为：25153854.2元,当年财政拨款总支出为：21827368.6元，年末结转结余3326485.6元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1、资产负债情况，如图所示

 

资产负债表
					会政财 01 表
编制: 盐边县人民法院			2020 年 12月		：元
资 产	年初余额	期末余额	负债和净资产	年初余额	期末余额
流动资产：			流动负债：
货币资金	839,830.40	990,891.62	短期借款
其中：库存现金			应交增值税
银行存款	839,830.40	990,891.62	其他应交税费	29,853.84	18,914.60
零余额用款额度			应缴财政款	-63,841.06	-63,841.06
短期投资			应付职工薪酬
财政应返还额度	3,139,964.48	3,326,485.60	应付票据
应收票据			应付账款	3,855,949.60	3,256,004.60
应收账款净额			应付政府补贴款
预付账款			应付利息
应收股利			预收账款
应收利息			其他应付款	9,436,960.55	9,674,651.22
其他应收款净额	8,563,142.93	8,289,783.14	预提费用
存货			一年内到期的非流动负债
待摊费用			其他流动负债
一年内到期的非流动资产			流动负债合计	13,258,922.93	12,885,729.36
其他流动资产			非流动负债：
流动资产合计	12,542,937.81	12,607,160.36	长期借款
非流动资产：			长期应付款
长期股权投资			预计负债
长期债券投资			其他非流动负债
固定资产原值	20,219,229.18	20,664,615.80	非流动负债合计
减：固定资产累计折旧	9,592,585.70	10,075,210.47	受托代理负债
固定资产净值	10,626,643.48	10,589,405.33	负债合计	13,258,922.93	12,885,729.36
工程物资
在建工程	20,732,949.60	21,373,241.60
无形资产原值
减：无形资产累计摊销
无形资产净值
研发支出
公共基础设施原值
减：公共基础设施累计折旧
公共基础设施净值
政府储备物资
文物文化资产
保障性住房原值
减：保障性住房累计折旧			净资产：
保障性住房净值			累计盈余	30,643,607.96	30,643,607.96
长期待摊费用			专用基金
待处理财产损溢			权益法调整
其他非流动资产			无偿调拨净资产*	——
非流动资产合计	31,359,593.08	31,962,646.93	本期盈余*	——	1,040,469.97
受托代理资产			净资产合计	30,643,607.96	31,684,077.93
资产总计	43,902,530.89	44,569,807.29	负债和净资产合计	43,902,530.89	44,569,807.29

 

2、资产及负债总额小幅上涨的最主要原因为：

（1）新政府会计制度自2019年实施，固定资产累计折旧按月计提，截至目前，本院逐月正常计提，导致年末净资产数下降，但由于我院2020年新采购两辆执法执勤用车，以及新采购空调、冰箱等设备，导致固定资产年末数有所增加。

（2本年度，新增组织部拨入党员活动室建设经费5万元，职工生育保险已到账，还未兑付款3.82万元，充实了自有资金，使流动资产年末余额上升。

综上所述，2020年年末，资产及负债总额较年初数略有上涨。

3、资产负债对比分析。

（1）新政府会计制度自2019年实施，固定资产累计折旧按月计提，截至目前，本院逐月正常计提，导致年末净资产数下降，但由于我院2020年新采购两辆执法执勤用车，以及新采购空调、冰箱等设备，导致固定资产年末数有所增加。

（2本年度，新增组织部拨入党员活动室建设经费5万元，职工生育保险已到账，还未兑付款3.82万元，充实了自有资金，使流动资产年末余额上升。

综上所述，2020年年末，资产负债率小幅上升1.5个百分点。

（3）随着负债总额的不断累积，本院未来财年的负债情况将持续恶化。同时，侧面反映出县本级财政状况异常严峻的局面。为此，为确保我院基本运转，全院职工应自觉树立 “过紧日子”思想，恪守厉行节约原则，严格进行支出项目审批，减少非必要支出，以此减轻财政负担，确保负债平稳，同时，积极寻求化解债务的有效方法。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2020年，本部门财政拨款项目支出累计达到4765290.94元，具体项目为：我县审判法庭建设所需经费、司法救助、购买执法执勤用车等。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1、存在的问题：

（1）支付过程中，未按需申报授权支付额度，一次性申报额度超过当月实际支出数，零余额账户用款额度逐月均有借方余额。

（2）绩效管理薄弱，缺乏对预算执行情况的事中监督。

2、改进措施：

（1）据实申报用款额度。

（2）加强预算执行管理，及时调整功能科目间的指标结余，按需、全额实现预算支出。

（3）强化绩效目标管理，严格按照绩效管理的各项指标，对本预算执行情况进行监督，切实保障按成本指标控制实际支出、按时效指标完成既定目标，项目实施后具有到一定的社会效益指标 。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本院财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

2020年12月，县财政局印发《关于编制2020年度财政决算的通知》，要求各按文件规定的时间节点要求，编制本部门2020年度部门决算。

本院主要负责人对该项工作非常重视，要求财务室在扎帐前全面完成应有支出，同时及时完成账务处理、凭证装订、出具小报表等各项部门决算前期准备工作，严格按照时间节点要求，及时、客观、准确地编报本年度部门决算报表。

财务室通过及时完成会计核算、核对收入支出、清理往来款项、清查固定资产等措施，严格按照编审要求填报数据，于2021年1月8日完成全套报表编制工作，同时与上年数据核对及表间审核全面通过。

此后，及时接收更新参数、不断按要求更新表内关联数据，并于2021年1月15日形成最终上报的、合格的全套报表。至此，2020年度部门决算工作全面完成。

（2本院决算及绩效信息公开工作开展情况。

本院部门决算及绩效信息公开，待县级财政批复本部门决算后，在法定时间内，通过盐边县公众信息网、盐边县行政审批局公示栏、盐边县社会保险管理局公告栏对应栏目及时向社会及公众公开。

（3对决算管理及报表设计的意见建议。

暂无建议

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

1、建议将部门决算重点指标分季进行同比、环比，优化预算执行考核方式，确保预算执行进度总体可控。

2、对涉及项目支出的部门决算数据，对应该项目支出的预算绩效评价指标进行对比，衡量成本指标、社会效益指标是否达到预期。

 

2020年项目支出绩效评价报告越野车购买专项资金.doc

2020年盐边县人民法院整体支出绩效评价报告.doc

盐边县人民法院2020年“特困群体司法救助金”项目绩效评价报告.docx

盐边县人民法院2020年度扶贫资金专项（项目）资金绩效自评表.xls

盐边县人民法院2020年度科技法庭专项（项目）资金绩效自评报告.docx

盐边县人民法院2020年度科技法庭专项（项目）资金绩效自评表.xls

盐边县人民法院2020年度两庭建设专项（项目）资金绩效自评表.xls

盐边县人民法院2020年度司法救助专项（项目）资金绩效自评表.xls

盐边县人民法院2020年度越野车专项（项目）资金绩效自评表.xls

盐边县人民法院2020年扶贫资金项目绩效评价报告.docx

盐边县人民法院2020年县级部门整体支出绩效评价指标体系.xls

盐边县人民法院2021年度部门预算事中绩效监控表.xls

盐边县人民法院2021年度预算事中绩效监控报告.doc

盐边县人民法院两庭建设2020年度专项（项目）资金绩效自评报告.docx

盐边县人民法院

2021年9月3日