盐边县医疗保障局2019年度支出绩效评价报告

盐边县医疗保障局

2019年度支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）主要职能。

盐边县医疗保障局贯彻落实党中央关于医疗保障工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对医疗保障工作的集中统一领导。主要职责是：

1.贯彻执行医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障的法律、法规、规章。拟订全县医疗保障事业发展规划，并组织实施和监督检查。

2.组织拟订并实施医疗保障基金监督管理制度，建立健全医疗保障基金安全防控机制，监督强化全县医疗保障基金运行管理。

3.实施医疗保障筹资和待遇政策，完善全县医疗保障筹资标准动态调整机制，统筹城乡医疗保障待遇标准，建立健全与筹资水平相适应的待遇调整机制。贯彻执行长期护理保险制度改革政策。

4.组织实施全省城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医疗保障目录和支付标准，根据授权在医疗保障目录准入谈判规则下进行目录增补和支付标准的调整。

5.参与拟订并组织实施全县统一的药品、医用耗材价格和医疗服务项目、医疗服务设施收费等政策，建立医保支付医药服务价格合理确定和动态调整机制，推动建立市场主导的社会医药服务价格形成机制，建立价格信息监测和信息发布制度。

6.贯彻执行全省药品、医用耗材的招标采购政策并监督实施，根据省、市安排部署，参与全省药品、医用耗材招标采购平台建设，承担并完成相关工作任务。

7.推进医疗保障基金支付方式改革，参与市级制定基金支付管理办法并组织实施。执行医疗保障信用评价体系和信息披露制度，监督管理纳入医疗保障范围内的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障领域违法违规行为。

8.负责全县医疗保障业务经办管理和公共服务体系建设。组织实施异地就医管理和费用结算政策。贯彻执行医疗保障关系转移接续政策。指导和监督管理全县医保经办服务工作。开展医疗保障领域对外合作交流。

9.参与拟订市级医疗保障信息化建设规划和信息化建设。组织开展医疗保障大数据管理和应用。

10.组织拟订县本级离休干部、六级以上革命伤残军人的医疗保障政策和副厅级以上干部、县级干部、高级知识分子的医疗照顾政策。

11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

12.完成县委、县政府交办的其他任务。

13.职能转变。完善统一的城乡居民基本医疗保险和大病保险制度，不断提高医疗保障水平，建立健全覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系，确保医疗保障资金合理使用、安全可控，推进医疗、医保、医药“三医联动”改革，更好地保障人民群众就医需求、减轻医药费用负担。

14.有关职责分工。

（1）与县卫生健康局的有关职责分工。两部门在医疗、医保、医药等方面加强制度、政策衔接，建立沟通协商机制，协同推进改革，提高医疗资源使用效率和医疗保障水平。

（2）与国家税务总局盐边县税务局的有关职责分工。两部门在医疗、生育、长期护理保险基金征缴工作等方面加强协调，建立沟通机制，共同做好社会保险费税务征缴的相关工作。

（二）机构情况。

盐边县医疗保障局（简称县医保局）是盐边县人民政府工作部门，为正科级。

（三）人员情况。

盐边县医疗保障局核定编制20名，其中局机关核定行政人员编制3名，实际在编在岗3名；下属医疗保障事务中心核定参照公务员法管理人员编制17名，实际在编在岗12名（含机关工人1名）。2019年末实有在职人员15人，行政3人，参照公务员法管理人员11人，机关工人1人。

（四）资产情况。

2019年末资产合计866269.29元。其中：流动资产746848.11元(银行存款206400.11元，其他应收款净额540448元)；非流动资产119421.18元(固定资产通用设备原值197840元，净值117737.07元；固定资产家具用具原值22750元，净值1684.11元;无形资产原值3500元，净值0元）。

2019年末资产合计比上年度减少1498646.23元，原因为：本年度财政应返还额度为0元，2019年机构改革移交资产（固定资产）减少。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年度预算收入总计8198963.20元。其中：一般公共预算财政拨款收入7926863.20元，政府性基金预算财政拨款收入272100元，年初结转结余1723500元，调整年初预算数总计6840216.60元，本年度无结转结余。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年度预算支出总计16762679.80元。其中：一般公共预算财政拨款支出7926863.20元，政府性基金预算财政拨款支出272100元，年初结转结余1723500元，调整年初预算数6840216.60元，本年度无结转结余。

1.基本支出。

2019年度基本支出决算数2258725.06元。其中：人员经费2032920.56元，日常公用经费225804.50元。

2.项目支出。

2019年度部门项目支出决算数14503954.74元。其中：用于城乡医疗救助3360266.52元，城乡居民医保参保专项经费171343元，正县级领导干部享受上一级非领导职务医疗待遇补助资金22431.62元，困难群众社会保险个人缴费代缴资金4059600元，基层医疗机构业务网络通信费20400元，县级财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助6840216.60元，对上争取资金奖励29697元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

1.扎实做好预算编制基础工作。

（1）熟悉预算编制的法规和制度，熟练掌握《中华人民共和国预算法》、《盐边县县本级基本支出预算管理办法（试行）》、《盐边县县本级项目支出预算管理办法（试行）》，为预算编制奠定基础。

（2）及时修改完善基础信息数据认真核实、更新、修改本部门《基础信息录入表》、《车辆情况表》、《工资情况表》及《住房公积金预算表》，及时到县委编办、县人社局、县机关事务管理局等部门审核人员编制、实有职工人数、工资情况等相关资料，并将审核结果上报县财政局。

2.准确编制部门收入预算。

部门预算收入包括财政拨款收入、其他收入、上年财政拨款结余和非财政拨款资金结余。根据财税法规和收支管理政策，参考历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按规定测算财政拨款收入。

3.客观编制基本支出预算。

基本支出预算以2018年11月为基本支出预算编制基准期。包括人员经费和日常公用经费两部分，采取人员经费按标准、公用经费按定额的方法编制，保工资、保基本运转。

4.部门项目支出预算的编制。

认真清理上年延续项目，从严申报2019年新增项目。按照《盐边县县本级项目支出预算管理办法（试行）》等有关规定，采取零基预算方法编制本部门项目支出预算。

（二）预算执行管理情况。

预算执行是对经法定程序审查和批准的预算的具体实施过程，是把预算由计划变为现实的具体实施步骤，是实现预算收支任务的关键步骤，也是整个预算管理工作的中心环节。本部门在预算执行管理过程中，一是切实硬化预算约束，认真贯彻先有预算后有支出的原则，严格按预算执行；二是依照国家税法和有关规定，依法组织收入，及时足额征缴各项预算收入，做到应收尽收，确保收入预算的完成；三是严格按预算安排和项目实际执行进度，及时合理地拨付资金，合理调度预算支出；四是树立“勤俭节约、勒紧裤带过紧日子”思想，采取有力措施，确保收支平衡；五是严格执行财政国库集中支付、政府采购、公务卡等制度，严肃财经纪律，及时解决预算执行中的问题，确保预算顺利执行；六是将财政部门批复的部门预算及报表等信息按相关规定和要求及时在盐边县公众信息网“财政信息”栏中进行公开。

（三）决算编制情况。

部门根据盐边县财政局《关于编制2019年度财政决算的通知》（盐边财政〔2019〕203号文）等相关文件精神，认真组织开展了2019年度部门决算编报工作。

1.认真做好部门决算基础工作。

（1）单位按照政府会计准则和政府会计制度的要求，对各项收支项目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的清理清查。

（2）按照政府收支分类科目，主动与财政部门核对财政拨款数。

（3）各项收支及时、准确入账，并按规定要求进行年终结账，做到账表一致。

（4）按照财务会计制度的规定，认真清理往来款项。

（5）对各种财产物资、货币资金等进行盘点和核对，切实做到账账相符、账实相符。

（6）认真清理结转和结余资金。

2.做好部门决算报表编制工作。

在做好部门决算基础工作的情况下，单位按照决算编审要求，认真细致地做好决算编制工作。

（1）依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列决算主表数据，依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列预算数据。

（2）依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关统计资料填列决算附表数据，其中：依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”；“基本数据表”“机构人员情况表”。

（3）依据本单位会计账簿及相关统计资料填列决算填报说明附表数据。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”。

（4）结合部门决算实际情况，认真撰写部门决算编制说明和分析报告，连同决算报表一并上报县财政局。

3.部门决算信息公开。

将财政部门批复的部门决算及报表等信息按相关规定和要求在盐边县公众信息网“财政信息”栏中进行公开。

（四）支出绩效情况。

2019年度预算支出总计16762679.80元（一般公共预算财政拨款支出7926863.20元，政府性基金预算财政拨款支出272100元），年初结转结余1723500元，调整年初预算数6840216.60元。年度实现支出16762679.80元，其中：基本支出为2258725.06元（人员经费2032920.56元，日常公用经费225804.50元），项目支出为14503954.74元。本年度无结转结余。

基本支出为部门完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出提供了资金保障，大力保障了机构正常运转。包括人员经费和日常公用经费。2019年基本支出2258725.06元，其中：工资福利支出2032800.56元、商品和服务支出225804.50元、对个人和家庭的补助120.00元。

项目支出是在基本支出之外为完成其特定的行政工作任务而发生的支出。主要用于医疗救助、医疗保障管理事务、扶贫和其他支出等。2019年度项目支出14503954.74元（商品和服务支出 221440元、对个人和家庭补助支出14282514.74元）。其中：1、一般公共预算财政拨款项目支出14231854.74元（县级财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助6840216.60元、中央城乡医疗救助资金一般公共预算2799000元、省级城乡医疗救助补助资金一般公共预算289166.52元、城乡居民医保参保专项经费171343元、基层医疗机构业务网络通信费20400元、正县级领导干部享受上一级非领导干部职务医疗待遇支出22431.62元、对上争取资金奖励29697元、困难群众社会保险个人缴费代缴资金4059600元）；2、政府性基金预算财政拨款项目支出272100元（中央城乡医疗救助资金彩票公益金147200元、省级城乡医疗救助补助资金彩票公益金124900元）。

四、评价结论及建议

2019年部门支出绩效评价，我单位结合盐边县财政局《关于开展 2019年财政绩效评价工作的通知》（盐边财政〔2019〕153号）文件精神，围绕预算编制、预算执行、支出绩效三个方面对 2019年度部门支出绩效进行了认真自评工作，自评得分100分（详见附件：攀枝花市县级部门支出绩效评价共性指标体系）。

根据得分情况本部门支出绩效评价等级为“良好”。

我单位2019年部门支出与年初预算基本一致，达到预期绩效目标。针对我单位预算存在的问题，提出以下建议：

1.遵循先有预算、后有支出的原则，加强财务管理和内部控制监督制度。严格开支范围和标准，严格支出报销审核，不报销任何超范围、超标准的费用。

2.严格控制“三公”经费。认真贯彻落实中央、省委省政府和县委县政府相关规定，严格“三公”经费支出的审核和审批，合理压缩“三公”经费支出。

3.部门支出绩效管理能力急需跟进和提高，建议财政部门加强对部门支出绩效评价工作的指导和培训。

　　

盐边县医疗保障局

2020年1月22日